Показатели по данным налогового учета организации
2. Расчет среднегодовой стоимости имущества Г
.1 ИсР.1 кв. = (И01.01 +И01.02 +И01.03 + И01.04) / 3+1 =
.2 ИсР.6 мес. = (И01.01 +И01.02 +И01.03 + И01.04 +И 01.05+ И 01.06 +И01.07) / 6+1 = 2.3 ИсР.9мес" = (И01.01 +И01.02 +И01.03 + И01.04 + И01.05 +И01.06 +И01.07 + И 01.08 +И01.09+и01.10) /9+1 =
.4 ИсР.". год = (И01.01 +И01.02 +И01.03 + И01.04 + И01.05 +И01.06 +И01.07 + И 01.08
+И01.09 +И01.10 + И 01.11+И01.12 +И01.01.200 г.) /12+1 -
З. Расчет авансов и суммы налога на имущество:
.1 Аванс 1 квартала = ИсР. i кв ∙2,2%/4=
.2 Аванс за 6 месяцев= ИсР. бмес.2,2%/4=
З.З. Аванс за 9 месяцев= ШР.9мес. ∙2,2%/4=
.4 Налог за год = ИсР. загод∙2,2%=
Расчет сводится в таблицу " Расчет сумм авансовых платежей и суммы налога на имущество организаций"
Таблица. Расчет сумм авансовых платежей и суммы налога на имущество организаций
|
Показатель |
1 квартал |
6 месяцев |
9 месяцев |
год |
|
1. Среднегодовая стоимость имущества | ||||
|
2. Сумма авансового платежа за отчетный период, исходя из 1/4ставки 2,2% |
X | |||
|
3. Перечислено в бюджет нарастающим итогом с начала года |
X | |||
|
4. Сумма налога за налоговый период по ст.2,2% |
X |
X |
X | |
|
5. Сумма платежа за налоговый период |
X |
X |
X |
Решение
Решим задачу в соответствии с методическими указаниями:
. Сведения из исходных данных свести в таблицу "Стоимость имущества ООО по состоянию на первое число каждого месяца 200 г. "
Таблица. Стоимость имущества ООО по состоянию на первое число каждого месяца 200 _г.
|
Наименование и номер счета |
Стоимость имущества по состоянию на: | ||||||||||||
|
01.01.200 |
01.02 |
01.03 |
01.04 |
01.05 |
01.06 |
01.07 |
01.08 |
01.09 |
01.10 |
01.11 |
01.12 |
01.01.200 | |
|
Сч.01 "Основные средства" |
100000 |
98500 |
97000 |
95500 |
94000 |
92500 |
91000 |
89500 |
88000 |
86500 |
85000 |
83500 |
82000 |
|
Сч.02 "Амортизация основных Средств" |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
|
Сч.010 "Износ основных средств" |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
|
Сч.79 "Внутрихозяйственные расчеты" (имущество в доверительном управлении) |
100000 |
90000 |
80000 |
70000 |
60000 |
50000 |
40000 |
30000 |
20000 |
10000 |
0 |
0 |
0 |
|
Амортизация имущества, переданного в доверительное управление |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
- |
- |
|
Итого |
200000 |
188500 |
177000 |
165500 |
154000 |
142500 |
131000 |
119500 |
108000 |
96500 |
85000 |
83500 |
82000 |