Показатели по данным налогового учета организации
в-четвертых, покупатель работ (услуг) осуществляет деятельность на территории Российской Федерации.
Необходимо, чтобы место реализации работы (услуги) было подтверждено документально, а именно, место выполнения работ (услуг) было обозначено в контракте фирмы с иностранным лицом, не являющимся плательщиком "российского" НДС и акте выполненных работ (оказанных услуг) или другом документе, подтверждающем факт выполнения работ (оказания услуг).
Задача 6
Исходные данные:
. По состоянию не 01.01.200 г. стоимость основных средств по сч.01 "Основные средства" составляет 100 000 р.
. По объектам основных средств 12000 р. амортизация не начисляется
. Ежемесячно для целей бухгалтерского учета начисляется амортизация 1500 р.
. По основным средствам, по которым амортизация не начисляется, срок полезного использования 20 лет. Тогда при линейном способе начисления амортизации годовая норма= 1/20∙100 =5%, сумма ежемесячного износа=Т2000∙5%=600 р.
. Организация передала в доверительное управление объект основных средств 100000 р., по которым ежемесячно начисляется амортизация у управляющего в размере 10 000 р.
б. Все основные средства приобретены и введены в эксплуатацию в декабре предыдущего года. Амортизация, начисленная до 01.01.200 г. отсутствует.
Определить налог на имущество организаций за 200 г.
Методические указания к решению задачи:
. Сведения из исходных данных свести в таблицу "Стоимость имущества ООО по состоянию на первое число каждого месяца 200 г. "
Таблица. Стоимость имущества ООО по состоянию на первое число каждого месяца 200 г.
Наименование и номер счета |
Стоимость имущества по состоянию на: | ||||||||||||
01.01.200 |
01.02 |
01.03 |
01.04 |
01.05 |
01.06 |
01.07 |
01.08 |
01.09 |
01.10 |
01.11 |
01.12 |
01.01.200 | |
Сч.01 "Основные средства" | |||||||||||||
Сч.02 "Амортизация основных Средств" | |||||||||||||
Сч.010 "Износ основных средств" | |||||||||||||
Сч.79 "Внутрихозяйственные расчеты" (имущество в доверительном управлении) | |||||||||||||
Амортизация имущества, переданного в доверительное управление |
- |
- |
- | ||||||||||
Итого |