Оценка эффективности предложенных рекомендаций и возможность внедрения их в практику предприятия

Дополнительная прибыль полученная предприятием при введении предоплаты в 50% и скидке 5% составит:

285,5 - 571*5% = 256,95 тыс. руб.

То есть, применение предоплаты в размере 50% и соответствующей скидки в 5% позволит ООО "Нео Стиль" получить дополнительную прибыль в размере 256,95 тыс.руб.

Из рассматриваемых мероприятий по оптимизации дебиторской задолженности более выгодным является применение факторинга, так как прибыль от его применения составит 403,48 тыс. руб., и будет больше на 146,53 тыс. руб., чем применение предоплаты в размере 50% и соответствующей скидки в 5%.

Для оптимизации использования нераспределенной прибыли предлагается воспользоваться размещением денежным средств в ОАО "Промсвязьбанк".

Депозит с правом досрочного частичного снятия (с неснижаемым остатком) позволяет, при необходимости, воспользоваться денежными средствами, которые находятся на депозитном счете, без потери дохода по депозиту.

Преимущества депозита:

получение дополнительного дохода от размещения временно свободных денежных средств;

отсутствие ограничений по минимальному и максимальному размеру депозита;

количество расходных операций по досрочному востребованию части суммы депозита не ограничено;

возможность выбора порядка выплаты процентов - в день окончания срока депозита, ежеквартально, ежемесячно;

в течение срока действия депозита и после частичного снятия с депозита средств процентная ставка не меняется.

Условия:

валюта - рубли РФ / доллары США / евро;

минимальный срок размещения - 60 дней;

максимальный срок размещения - 1095 дней;

процентная ставка (руб.) - 9%

Особые условия:

установление минимальной суммы депозита (неснижаемого остатка), которая должна оставаться на депозитном счете при совершении операций по досрочному востребованию части суммы депозита;

операции по досрочному востребованию части суммы депозита не допускаются в течение первых 30 (тридцати) календарных дней с даты размещения депозита;

пополнение депозита не допускается;

полное снятие средств не допускается;

размер процентной ставки зависит от срока и суммы размещения, а также от минимальной суммы депозита (неснижаемого остатка).

Таблица 24 Эффективность размещения части нераспределенной прибыли на депозите ОАО "Промсвязьбанк" для ООО "Нео Стиль"

Показатель	Значение
Первоначальная сумма взноса, тыс.руб	800,0
Процентная ставка,%	9
Срок, год	3
Сумма начисленных процентов, тыс. руб.	216

То есть, применение данного мероприятия позволит получить 216 тыс. руб. дополнительной прибыли за три года (в год прибыль составит 72 тыс. руб.), а также сослужить роль своеобразного "запаса" для пополнения средств в необходимой ситуации.

В общей сложности дополнительная прибыль от предлагаемых мероприятий составит 794,48 тыс. руб., в том числе:

319 тыс. руб. в результате оптимизации запасов материалов;

403,48 тыс. руб. в результате применения факторинговых услуг ОАО "Промсвязьбанк";

72 тыс. руб. в результате применения мероприятия по размещению части нераспределенной прибыли на депозите ОАО "Промсвязьбанк".

Построим прогнозный баланс и отчет о прибыли убытках для ООО "Нео Стиль". При этом запланируем приобрести основных средств на 42 тыс. руб., учтем что запасы снизились на стоимость ткани и фурнитуры (-319 тыс. руб.) и эту же сумму отправим на пополнение запасов денежных средств, также на данную цель направим полученные проценты по депозиту в размере 72 тыс. руб., краткосрочная дебиторская задолженность снизилась на 403,48 тыс. руб. - данную сумму направим на погашение кредиторской задолженности.