Прогнозирование и расчет денежных потоков

Оценка денежных потоков осуществляется для достижения определенных целей. С одной стороны, это составной элемент оценки стоимости предприятия. С другой стороны, оценка денежных потоков производится также для их дальнейшего планирования. Это своеобразный цикл, на основе которого ведется хозяйственная деятельность предприятия. Можно представить данный цикл следующим образом:

· получение информации о ситуации;

· определение целей;

· анализ ситуации;

· разработка прогноза развития ситуации;

· генерирование альтернативных вариантов решений;

· отбор основных вариантов управляющих воздействий;

· разработка сценариев развития ситуации;

· разработка плана действий;

· контроль реализации плана;

· анализ результатов развития ситуации после управленческих воздействий и получение информации об обновившейся ситуации.

Для ведения успешной хозяйственной деятельности важно своевременное выполнение элементов цикла. Таким образом, оценка денежных потоков является составной частью их планирования. Сюда включается как первоначальная разработка бизнес-плана предприятия в момент его создания, так и корректировка бизнес-плана с течением времени. Не следует забывать, что "планы должны быть разработаны так, чтобы не только оставаться целостными в течение длительных периодов времени, но и быть достаточно гибкими, чтобы при необходимости можно было осуществить их модификацию и переориентацию", - комментирует Р.А. Фатхутдинов. Именно поэтому оценка денежных потоков не единичное событие, а составной элемент цикла ведения финансовой деятельности предприятия.

Глава 2. Управление денежными потоками