Финансовый анализ ООО «ТрансСибирская Лесная компания»
Коэффициент использования производственной мощности по сравнению 2010 г. с 2009 г. увеличился на 0,13%, а 2009 г.с 2008 г. на 0,02%. Показатель стоимости основных производственных фондов по сравнению 2009 г. с 2008 г. возрос на 2941 тыс. руб., а по сравнению 2010 г. с 2009 г. снизился на 548 тыс. руб., в связи с тем, что на предприятии была проведена реконструкция производственно-технической базы. Фондоотдача основных производственных фондов по показателю реализованной продукции в 2009 г. по сравнению с 2008 г. снизился на 0,52 руб., а в 2010 г. по сравнению с 2009 г. увеличился на 1,76 руб., что свидетельствует о повышении эффективности использования основных производственных фондов.
Среднегодовая численность по сравнению 2010 г. с 2009 г. снизилась на 217 человек, а по сравнению 2009 г. с 2008 г. - на 45 человек. Производительность труда одного работающего по сравнению 2009 г. с 2008 г. снизилась на 14,5 тыс. руб., а по сравнению 2010 г. с 2009 г. увеличилась на 159,2 тыс. руб., что говорит об эффективности использования трудовых ресурсов. Среднемесячная оплата труда по сравнению 2010 г. с 2009 г. увеличилась на 1,84 тыс. руб., а по сравнению 2009 г. с 2008 г. увеличилась на 0,34 тыс. руб.
Полная себестоимость продукции в 2009 г. сначала снизилась на 9417 тыс. руб., а потом возросла в 2010 г. на 115431 тыс. руб. Такую же динамику имел и объем продаж на предприятии.
Рис. 2.1. Финансовые результаты хозяйственной деятельности ООО «ТрансСибирская Лесная компания» за 2008-2010 гг.
Поэтому прибыль от реализации продукции в 2010 г. по абсолютной величине превысила уровень 2009 г. на 4737 тыс. руб., однако по сравнению 2009 г. с 2008 г. прибыль от реализации продукции снизилась на 16675 тыс. руб. Рентабельность продаж по сравнению 2009 г. с 2008 г. снизилась на 6,82%, а затем увеличилась на 0,88% в 2010 г. Рост рентабельности связан, прежде всего, с ростом объема выручки от реализации в 2010 г. по сравнению с 2009 г., что привело к увеличению показателя прибыли на предприятии в 2010 г.
Для показателей, значение которых менее 20000 тыс. руб. построим отдельно диаграмму (рис. 2.2.). Здесь отчетливо видно, что в 2010 году по сравнению с 2008 произошел большой скачок по статье внереализационные расходы и спад по статье чистая прибыль. Произошло увеличение по статье коммерческие расходы более чем в 3 раза.
Таблица 2.2. Анализ финансовых результатов хозяйственной деятельности ООО «ТрансСибирская Лесная компания» за 2008-2010 гг.
|
Показатели |
2008 |
2009 |
2010 |
Удельный вес, % 2008 |
Удельный вес, % 2009 |
Удельный вес, % 2010 |
Отклонение в абсолютных величинах 2009 к 2008 |
Отклонение в абсолютных величинах 2010 к 2009 |
Отклонение в удельном весе 2010 к 2009 |
Отклонение в удельном весе 2009 к 2008 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
Чистая прибыль (убыток) отч. периода |
15647 |
610 |
1903 |
81,46 |
16,69 |
42,35 |
-15037 |
+1293 |
+25,66 |
-13,28 |
|
Налог на прибыль |
3562 |
3045 |
2492 |
18,54 |
83,31 |
55,45 |
-517 |
-553 |
-27,86 |
+64,77 |
|
Отложенные налоговые обязательства |
- |
- |
99 |
- |
- |
2,21 |
- |
+99 |
+2,21 |
- |
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
19209 |
3655 |
4494 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
-15554 |
+839 |
- |
- |
|
%ы к уплате |
1790 |
1161 |
2998 |
9,32 |
31,76 |
66,71 |
-629 |
+1837 |
+34,95 |
+22,44 |
|
Доходы от участия в других организациях |
148 |
- |
- |
0,77 |
- |
- |
-148 |
- |
- |
-0,77 |
|
Прочие операционные доходы |
19397 |
33738 |
203495 |
100,98 |
923,06 |
4528,15 |
+14341 |
+169757 |
+3605,09 |
+822,08 |
|
Прочие операционные расходы |
19251 |
29401 |
197504 |
100,22 |
804,40 |
4394,84 |
+10150 |
+168103 |
+3590,44 |
+704,18 |
|
Внереализационные доходы |
927 |
1576 |
885 |
4,83 |
43,12 |
19,69 |
+649 |
-691 |
-23,43 |
+38,29 |
|
Внереализационные расходы |
260 |
4460 |
7784 |
1,35 |
122,02 |
173,21 |
+4200 |
+3324 |
+51,19 |
+120,67 |
|
Прибыль (убыток) от продаж |
20038 |
3363 |
8100 |
104,32 |
92,01 |
180,24 |
-16675 |
+4737 |
+88,23 |
-12,31 |
|
Выручка от реализации продукции |
258638 |
231581 |
356749 |
-27057 |
+125168 | |||||
|
Коммерческие расходы |
2315 |
2907 |
6047 |
+592 |
+3140 | |||||
|
Управленческие расходы |
47030 |
52124 |
61179 |
+5094 |
+9055 | |||||
|
Себестоимость продукции |
189255 |
173187 |
281423 |
-16068 |
+108236 |