Финансовый план ООО «Флексилоджик» на 2011 г.

Планируемые показатели:

Выручка от реализации продукции (строка 1) заполняется на основании прогноза роста продаж. Планируется увеличение продаж на 50%.

Выручка плановая = 540000*(1+0,5) = 810 тыс. руб.

Переменные затраты, следовательно, также увеличиваются на 50%. Переменные затраты, кроме затрат, связанных с производством, включают также коммерческие расходы (расходы на рекламу, транспортировку, хранение и т.д.)

Переменные затраты плановые = 250000*(1+0,5) = 375 тыс. руб.

Постоянные расходы остаются относительно неизменными на уровне отчетного года при росте выпуска продукции.

Валовая прибыль рассчитывается по формуле 1:

Пвал = Vпр - Зпер (1)

где Пвал - прибыль валовая;

Vпр - выручка от реализации продукции, работ, услуг;

Зпер - затраты переменные.

Валовая прибыль плановая = 810 - 375 = 435 тыс. руб.

Определяется сумма прибыли от реализации продукции по проекту.

Ппрр = Пвал - Зпост (2)

Зпост - затраты постоянные

Прибыль от продаж по плану = 435 - 140 = 295 тыс. руб.

Определяется сумма налога на прибыль

(4)

а - ставка налога на прибыль (6%).

Сумма налога на прибыль по плану = 295*0,6 = 177 тыс. руб.

Чистая прибыль планового периода = прибыль до налогообложения плановая - налог на прибыль = 295 - 177 = 118 тыс. руб.

В таблице 3.2. и на рис. 3.9 (Приложение 7) представлен план доходов и расходов ООО «Флексилоджик» по месяцам 2011 года.

Таблица 3.2. План доходов и расходов ООО «Флексилоджик» по месяцам 2011 года

№	Показатели	Месяцы												Итого
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1.	Выручка от реализации (из стр. 1 табл. 3.1)	50	55	57	60	65	67	70	74	75	77	80	80	810
2.	Себестоимость (переменные + постоянные расходы) (стр. 2 + стр. 4 табл. 3.1)	37	37	39	40	41	42	43	44	44	46	48	54	515
3.	Прибыль от реализации	13	18	18	20	24	25	27	30	31	31	32	26	295
4.	Прочие доходы и расходы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5.	Налог на прибыль	7,8	10,8	10,8	12	14,4	15	16,2	18	18,6	18,6	19,2	15,8	177
6.	Чистая прибыль	5	7	7	8	10	10	11	12	12	12	13	11	118