Оценка предложенных мероприятий
Коэффициент абсолютной ликвидности равен 0,001, ниже оптимального значения. Показывает, что лишь 0,01% краткосрочных обязательств могла быть погашена на эту дату за счет денежных средств, при оптимальном 20 %. Это связано с отсутствием краткосрочных финансовых вложений и недостаточным наличием денежных средств. Коэффициент критической ликвидности - 1,15, выше оптимального значения. Срочные обязательства могут быть погашены за счет имеющихся денежных средств и ожидаемых поступлений от дебиторов. На конец периода коэффициент текущей ликвидности равен 1,2, что выше оптимального значения. Это связано с достатком оборотных средств. Однако данные коэффициенты имеют тенденцию к снижению, что говорит о снижении ликвидности предприятия.
На основе проведенного анализа финансового состояния и хозяйственной деятельности предприятия ООО "Торговая сеть Соседи", предлагаются следующие рекомендации:
Для оптимизации структуры обязательств предлагается использование факторинга.
Реализация предлагаемых мероприятий позволит значительно улучшить финансовое состояние организации, так как прогнозируется увеличение рентабельности, чистой прибыли, улучшаются показатели ликвидности и платежеспособности.
Приложение 1
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ООО "Торговая сеть Соседи" за 2009-2011 гг.
|
Пояснения |
АКТИВ |
Код строки |
2009 |
2010 |
2011 |
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||
|
Нематериальные активы |
1110 | ||||
|
Результаты исследований и разработок |
1120 | ||||
|
Основные средства |
1130 |
3625 |
3216 |
3339 | |
|
Доходные вложения в материальные ценности |
1140 | ||||
|
Финансовые вложения |
1150 | ||||
|
Отложенные налоговые активы |
1160 | ||||
|
Прочие внеоборотные активы |
1170 | ||||
|
Итого по разделу I |
1100 |
3625 |
3216 |
3339 | |
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||
|
Запасы |
1210 |
1503 |
2456 |
2729 | |
|
НДС по приобретенным ценностям |
1220 |
549 |
549 |
549 | |
|
Дебиторская задолженность |
1230 |
45353 |
103578 |
134320 | |
|
Финансовые вложения |
1240 | ||||
|
Денежные средства |
1250 |
12 |
301 |
57 | |
|
Прочие оборотные активы |
1260 |
653 |
1190 |
882 | |
|
Итого по разделу II |
1200 |
48070 |
108074 |
138537 | |
|
БАЛАНС |
1600 |
51695 |
111290 |
141876 | |
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||||
|
Уставный капитал |
1310 |
1220 |
1220 |
1220 | |
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
1320 | ||||
|
Переоценка внеоборотных активов |
1340 | ||||
|
Добавочный капитал (без переоценки) |
1350 | ||||
|
Резервный капитал |
1360 | ||||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
1370 |
15785 |
43518 |
18720 | |
|
Итого по разделу III |
1300 |
17005 |
44738 |
19940 | |
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||
|
Заемные средства |
1410 |
1663 |
1813 |
6402 | |
|
Отложенные налоговые обязательства |
1420 | ||||
|
Резервы под условные обязательства |
1430 | ||||
|
Прочие долгосрочные обязательства |
1450 | ||||
|
Итого по разделу IV |
1400 |
1663 |
1813 |
6402 | |
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||
|
Заемные средства |
1510 | ||||
|
Кредиторская задолженность |
1520 |
33027 |
64739 |
115534 | |
|
Доходы будущих периодов |
1530 | ||||
|
Резервы предстоящих расходов |
1540 | ||||
|
Прочие краткосрочные обязательства |
1550 | ||||
|
Итого по разделу V |
1500 |
33027 |
64739 |
115534 | |
|
БАЛАНС |
1700 |
51695 |
111290 |
141876 |