Обоснование выбора мероприятий и их сущность

Главным негативным моментом в деятельности предприятия является снижение чистой прибыли в отчетном 2011 году по отношению к предыдущему периоду на 35%. Также негативно оценивается превышение темпа роста дебиторской задолженности (130%) над темпом роста выручки (112%), что может быть вызвано проблемой с оплатой за продукцию или услуги, либо активным предоставлением потребительского кредита покупателям, т.е. отвлечением части текущих активов и иммобилизации части оборотных средств из производственного процесса.

Увеличившаяся дебиторская задолженность, а так же снижение эффективности ее использования говорят о том, что на предприятии проблеме работы с дебиторами уделяется не достаточное внимание. Средства, вовлеченные в дебиторскую задолженность, оказываются замороженными на период ее погашения, это тормозит увеличение темпов воспроизводства. Необходимо снижать дебиторскую задолженность, в частности за счет проведения эффективной работы с дебиторами.

Для оптимизации структуры обязательств предлагается использование факторинга.

Факторинг - это комплекс услуг для производителей и поставщиков, ведущих торговую деятельность на условиях отсрочки платежа.

В операции факторинга обычно участвуют три лица: фактор (факторинговая компания или банк) - покупатель требования, поставщик товара (кредитор) и покупатель товара (дебитор).

Благодаря договору факторинга поставщик может сразу получить от фактора плату за отгруженный товар, что позволяет ему не дожидаться оплаты от покупателя и планировать свои финансовые потоки. Таким образом факторинг обеспечивает предприятие реальными денежными средствами, способствует ускорению оборота капитала, повышению доли производительного капитала и увеличению доходности. Помимо финансирования оборотных средств при факторинге банк покрывает значительную часть рисков поставщика: валютные, процентные, кредитные и ликвидные риски.

При этом покупатель, заключая договор факторинга, получает возможность вернуть долг через более длительный срок по сравнению с коммерческим кредитом (в отдельных случаях долг пролонгируется под дополнительные обязательства), разрешается также частичное погашение долга, что стимулирует покупку товаров через факторинговые компании.

На предприятии ООО "Торговая сеть Соседи" ухудшились расчеты с дебиторами, поэтому рекомендуется использовать факторинговую систему, которая дает 100 % гарантию оплаты в среднем 85 % от суммы счета.

Чтобы сократить величину комиссионных расходов предприятию необходимо воспользоваться факторингом с регрессом. При факторинге с регрессом факторинговая компания берет на себя риск несвоевременной оплаты, но кредитный риск остается на продавце. В случае, если покупатель не заплатил вовремя, продавец по истечении льготного периода возвращает средства факторинговой компании. Риск для продавца становится меньше, так как каждый покупатель предварительно проходит процедуру профессиональной оценки платежеспособности.

При факторинге без регресса в случае несвоевременной уплаты факторинговая компания продолжает работать с покупателем самостоятельно. Соответственно, весь риск неуплаты принимает факторинговая компания.

При банковском кредитовании заемные средства, в лучшем случае, сразу оседают в дебиторской задолженности, в худшем - могут обесцениться на банковском счете.

Деньги, полученные по факторингу, всегда находятся в работе и приносят прибыль.

Кредит отражается в пассивах, уменьшая чистую стоимость компании. Факторинг - забалансовый инструмент, позволяющий без увеличения пассивов демонстрировать увеличение выручки и прибыли в несколько раз.