Анализ финансового положения ООО "ПланетаСтрой"
Заемный капитал предприятия представлен краткосрочными кредитами банков и кредиторской задолженностью. Его сумма на конец отчетного периода составила 3 557,2 тыс. руб., что в 2 раза больше чем на начало года (3557,2/1736,3=2,04). Основную долю заемного капитала составляет кредиторская задолженность - 72% (2562/3557,2*100=72 %), т.е. предприятие в основном пользуется практически бесплатными заемными средствами.
Имущество предприятия в стоимостном выражении представляет собой совокупность оборотных средств, основных средств и иных внеоборотных активов (Таблица 8).
Таблица 8
Оборотные средства ООО "ПланетаСтрой" в отчетном периоде
|
Показатель |
На начало года |
На конец года |
Отклонение | ||
|
Тыс. руб. |
% |
Тыс. руб. |
% |
Тыс. руб. | |
|
Запасы |
2318 |
32,40 |
1113 |
9,08 |
-1205 |
|
НДС по приобретенным ценностям |
157 |
2, 19 |
261 |
2,13 |
104 |
|
Дебиторская задолженность |
1205 |
16,84 |
997 |
8,14 |
-208 |
|
Денежные средства |
3475 |
48,57 |
9882 |
80,65 |
6407 |
|
Итого |
7155 |
100 |
12253 |
100 |
5098 |
Общая сумма оборотных средств предприятия на конец отчетного периода составила 12 253 тыс. рублей. За первое полугодие 2009 года произошло увеличение суммы оборотных средств в 1,7 раза (12253/7155=1,7). Главной причиной увеличения суммы текущих активов является рост денежных средств на 6 407 тыс. рублей. Причиной сокращения запасов является уменьшение готовой продукции на 586 тыс. рублей - это в 5,3 раза меньше, чем на начало года (723/137=5,3). Дебиторская заложенность так же сократилась на 208 тыс. рублей. Одной из причин уменьшения суммы дебиторской задолженности является превышение темпов расчетов над темпами возникновения задолженности.
В связи со спецификой ООО "ПланетаСтрой" как посреднической организации, необходимо проанализировать состав запасов с точки зрения их ликвидности (Таблица 9).
Таблица 9
Структура запасов ООО "ПланетаСтрой" в первом полугодии 2009 года
|
Показатель |
На начало года |
На конец года |
Отклонение | ||
|
Тыс. руб. |
% |
Тыс. руб. |
% |
Тыс. руб. | |
|
Сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
947 |
40,85 |
159 |
14,28 |
-788 |
|
Готовая продукция и товары |
723 |
31,21 |
137 |
12,35 |
-586 |
|
Прочие запасы и затраты |
648 |
27,94 |
817 |
73,37 |
169 |
|
Всего |
2318 |
100 |
1113 |
100 |
-1205 |