Аналитические возможности «Отчета о движении денежных средств»

Коэффициенты рентабельности денежных потоков оценивают способность организации создавать денежные потоки. Эти коэффициенты отображают величину денежного потока от основной деятельности, приходящейся на объём инвестированных денежных средств, определяют связи между компанией и инвесторами. Чем выше значение данных коэффициентов, тем лучше.

Коэффициент рентабельности активов по денежному потоку (CROA):

= CFFO+Ip+Tp . (58)

TA

Коэффициент рентабельности собственного капитала по денежному потоку (CROE):

CROE= CFFO+Ip+Tp, (59)

TE

где CFFO - денежный поток от основной деятельности;- проценты уплаченные; - налоги уплаченные;

ТА - среднее значение всех активов;

ТЕ - среднее значение собственного капитала.