Анализ выполнения плана товарооборота
Анализ ритмичности показал, что, несмотря на выполнение плана по итогам года, по месяцам не наблюдалось ритмичности в выполнении плана. Фактически план был перевыполнен только в январе месяце, а в остальные месяцы наблюдалось недовыполнение плана.
3. Анализ равномерности выполнения плана. Равномерность выполнения плана характеризует, как с планом оборота справился каждый отдел. Равномерность выполнения плана оборота означает полное его выполнение всеми отделами.
Коэффициент равномерности рассчитывается аналогично коэффициенту ритмичности, толь при расчете среднеквадратического отклонения в качестве весов (f) используется плановый оборот каждого отдела. Чем ближе каждый отдел к выполнению плана, тем ближе коэффициент равномерности к 100%.
(2)
Значение коэффициента ритмичности показало, что, не смотря на перевыполнение плана, он был выполнен неравномерно по отделам, т.е. существуют резервы увеличения выполнения плана за счет повышения эффективности работы отдельных отделов. Так план был не выполнен по отделам «Кондитерские изделия», «Ликероводочный отдел», «Рыба и морепродукты»
Таблица 2
Расчет коэффициента равномерности выполнения плана ООО «-»
|
Отдел |
Оборот по плану, тыс.руб., f |
Процент выполнения плана, х |
| |
|
Бакалея |
37468 |
111,9 |
38,7 |
1448491,0 |
|
Гастрономия |
25930 |
107,8 |
4,5 |
115879,3 |
|
Кондитерские изделия |
3630 |
86,8 |
356,3 |
1293295,5 |
|
Хлебобулочные изделия |
2463 |
116,8 |
123,8 |
304945,5 |
|
Молоко и молочные продукты |
4538 |
108,7 |
9,1 |
41385,5 |
|
Ликероводочные изделия |
38635 |
96,8 |
78,6 |
3037942,5 |
|
Рыба и морепродукты |
7260 |
79,3 |
698,3 |
5069718,4 |
|
Замороженные полуфабрикаты |
4149 |
125,5 |
392,8 |
1629552,4 |
|
Бытовая химия и другие сопутствующие товары |
5575 |
140,1 |
1184,3 |
6602424,0 |
|
Итого |
129648 |
105,7 |
19543634,0 |
Таблица 3
Анализ выполнения плана ООО «-»
|
№ п/п |
Показатели |
Ед. измер. |
Предшествующий год, 2008 |
Отчетный год, 2009 |
Индекс цен |
Оборот отчетного года в сопоставимых ценах |
Отчетный год в % к предшествующему году, отклонение (+,-) | |||
|
план |
факт |
% выполнения плана, отклонение (+,-) |
В действующих ценах |
В сопоставимых ценах | ||||||
|
1. |
Товарооборот магазина |
тыс.руб. |
108040 |
129648 |
137038 |
105,7 |
1,13 |
121272,5 |
126,8 |
112,2 |
|
2. |
В том числе | |||||||||
|
3. |
Бакалея |
тыс.руб. |
31223,6 |
37468,3 |
41934 |
111,9 |
1,13 |
37109,4 |
134,3 |
118,9 |
|
4. |
Гастрономия |
тыс.руб. |
21608,0 |
25929,6 |
27956 |
107,8 |
1,13 |
24739,6 |
129,4 |
114,5 |
|
5. |
Кондитерские изделия |
тыс.руб. |
3025,1 |
3630,1 |
3152 |
86,8 |
1,13 |
2789,3 |
104,2 |
92,2 |
|
6. |
Хлебобулочные изделия |
тыс.руб. |
2052,8 |
2463,3 |
2878 |
116,8 |
1,13 |
2546,7 |
140,2 |
124,1 |
|
7. |
Молоко и молочные продукты |
тыс.руб. |
3781,4 |
4537,7 |
4933 |
108,7 |
1,13 |
4365,8 |
130,5 |
115,5 |
|
8. |
Ликероводочные |
тыс.руб. |
32195,9 |
38635,1 |
37411 |
96,8 |
1,13 |
33107,4 |
116,2 |
102,8 |
|
9. |
Рыба и морепродукты |
тыс.руб. |
6050,2 |
7260,9 |
5756 |
79,3 |
1,13 |
5093,4 |
95,1 |
84,2 |
|
10. |
Замороженные полуфабрикаты |
тыс.руб. |
3457,2 |
4148,7 |
5207 |
125,5 |
1,13 |
4608,3 |
150,6 |
133,3 |
|
11. |
Бытовая химия и другие сопутствующие товары |
тыс.руб. |
4645,7 |
5574,9 |
7811 |
140,1 |
1,13 |
6912,5 |
168,1 |
148,8 |