Рекомендации по улучшению финансового состояния предприятия ООО «Алекс»
Содержание и основная целевая установка финансового анализа - оценка финансового состояния, и выявление возможности повышения эффективности функционирования хозяйствующего субъекта с помощью рациональной финансовой политики. Финансовое состояние хозяйствующего субъекта - это характеристика его финансовой конкурентоспособности (то есть платежеспособности, кредитоспособности), использования финансовых ресурсов и капитала, выполнения обязательств перед государством и другими хозяйствующими субъектами.
В ходе проведенного анализа был сделан вывод о том, что финансовое состояние предприятия ООО ТК «Алекс» стало характеризоваться как неудовлетворительное, была выявлена тенденция к снижению значений практически всех показателей, оценивающих финансовое состояние предприятия.
В соответствии с проведенным анализом динамики показателей, характеризующих финансово-хозяйственную деятельность предприятия, были выделены следующие основные проблемы, приведшие предприятие к сложившейся ситуации:
проведение мероприятий по организации строительства, оборудования и комплектации дополнительных складских помещений, в результате чего произошел отток финансовых ресурсов предприятия от основного вида деятельности;
приостановление торгово-сбытовой деятельности, что привело к затруднению расчетов с поставщиками и подрядчиками и накоплению краткосрочной кредиторской задолженности.
В соответствии с выявленными проблемами в деятельности предприятия были предложены следующие рекомендации, выполнение которых необходимо для преодоления сложившейся кризисной ситуации:
завершить начатое строительство, оборудование и комплектацию дополнительных складских помещений;
завершит предпродажную подготовку приобретенной продукции к ее реализации;
активизировать основную деятельность, связанную с реализацией продукции;
провести мероприятия по расчетам с дебиторами и кредиторами, возможно с организацией взаимозачетов.
Таким образом, поставленная цель настоящей работы, заключавшейся в разработке мероприятий по улучшению финансового состояния предприятия (на примере ООО ТК «Алекс») считается достигнутой. Все задачи работы - выполнены.
Приложения
Бухгалтерский баланс предприятия ООО «Алекс» за 2010-2011 г
|
АКТИВ |
Код пок |
На начало 2010 г |
На начало 2011 |
На конец 2011 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||
|
Нематериальные активы |
110 |
20 |
21 |
20 |
|
Основные средства |
120 |
438486 |
420115 |
457527 |
|
Незавершенное строительство |
130 |
50250 |
62363 |
89924 |
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
5840 |
12040 |
6765 |
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
4510 |
6070 |
5410 |
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
499106 |
500609 |
559646 |
|
II.ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||
|
Запасы |
210 |
104060 |
178480 |
326328 |
|
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
82080 |
146715 |
241254 |
|
затраты в незавершенном производстве |
213 |
20550 |
29080 |
64657 |
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
180 |
323 |
206 |
|
расходы будущих периодов |
216 |
1250 |
2362 |
20211 |
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
8560 |
10496 |
30693 |
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
123540 |
102928 |
14649 |
|
в том числе покупатели и заказчики |
12350 |
102545 |
14350 | |
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
323550 |
316825 |
295007 |
|
в том числе покупатели и заказчики |
323550 |
233912 |
209672 | |
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
85621 |
92986 |
19440 |
|
Денежные средства |
260 |
150150 |
149062 |
135115 |
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
795481 |
850777 |
821232 |
|
БАЛАНС |
300 |
1294587 |
1351386 |
1380878 |
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||||
|
Уставный капитал |
410 |
60 |
60 |
60 |
|
Добавочный капитал |
420 |
260000 |
260648 |
261407 |
|
Резервный капитал |
430 |
356500 |
367364 |
449067 |
|
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством |
12 |
12 |
12 | |
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
356488 |
367352 |
449055 | |
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
55657 |
113281 |
150248 |
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
672217 |
741353 |
860782 |
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||
|
Займы и кредиты |
510 |
22020 |
22400 |
20330 |
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 | |||
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
4500 |
5800 |
9015 |
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
26520 |
28200 |
29345 |
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||
|
Займы и кредиты |
610 |
9530 |
8884 |
478 |
|
Кредиторская задолженность |
620 |
182170 |
132443 |
282306 |
|
в том числе: поставщики и подрядчики |
109408 |
60680 |
224129 | |
|
задолженность перед персоналом организации |
12060 |
13064 |
16699 | |
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
625 |
2352 |
2819 |
3023 |
|
задолженность по налогам и сборам |
42300 |
40825 |
36700 | |
|
прочие кредиторы |
16050 |
15055 |
1755 | |
|
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
630 |
150 |
188 |
593 |
|
Доходы будущих периодов |
640 |
200500 |
198066 |
4964 |
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
203500 |
242252 |
202410 |
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 | |||
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
595850 |
581833 |
490751 |
|
БАЛАНС |
700 |
1294587 |
1351386 |
1380878 |