Причины возникновения и необходимость контроля за операциями по легализации доходов

Сегодня к "грязным" денежным средствам относятся не только доходы от наркобизнеса, но и доходы, полученные от торговли оружием, людьми, контрабанды, похищения людей, неуплаты налогов и других незаконных источников.

Для разработки международных норм противодействия легализации денег и финансирования терроризма в 1989 году создана международная организация ФАТФ - группа разработки финансовых мер борьбы с "отмыванием" денег. Поначалу ФАТФ была призвана разработать меры противодействия легализации средств, полученных от торговли наркотическими и психотропными веществами во исполнение Конвенции ООН "О борьбе с незаконным оборотом наркотических средств и психотропных веществ" от 20 декабря 1988 года. Однако, со временем масштабы деятельности этой международной организации расширились.

Кроме того, ФАТФ публикует список стран, которые не оказывают содействие в борьбе с легализацией денег, и предоставляет рекомендации по принятию этими странами национальных законов относительно противодействия легализации на основе международных стандартов. Список таких стран стал показателем надежности их экономики, инвестиционной привлекательности и международного признания. В целом, по определению ФАТФ, легализация (отмывание) доходов, полученных незаконным путем, - это придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или другим имуществом, приобретенными сознательно незаконным путем. Исходя из международной практики, к легализации преступных доходов можно отнести:

Таблица 1.1.2 Способы извлечения незаконных доходов

№	Легализация преступных доходов
1	сокрытие следов происхождения доходов, полученных из нелегальных источников;
2	создание видимости законности получения доходов;
3	сокрытие лиц, которые получают незаконные доходы и инициируют сам процесс "отмывания";
4	уклонение от уплаты налогов;
5	обеспечение удобного и оперативного доступа к средствам, полученным из нелегальных источников;
6	создание условий для безопасного и комфортного потребления "отмытых" денежных средств;
7	создание условий для безопасного инвестирования "отмытых" доходов в легальную экономическую деятельность, в легальный бизнес.

Нелегально полученные средства могут быть использованы различными способами в зависимости от кратко- и долгосрочных планов собственников. Их движение происходит, как правило, аналогично движению легально полученных доходов и отличается цикличностью: одни расходуют на потребление, другие - возвращаются в бизнес.

"Отмывание" денег является важной составной частью любой преступной деятельности, звеном криминального экономического цикла, который включает:

Рис.1. Звенья криминального экономического цикла. (лист 8 раздаточного материала)