Анализ ликвидности и платежеспособности
Коэффициент абсолютной ликвидности равен 0,001, ниже оптимального значения. Показывает, что лишь 0,01% краткосрочных обязательств могла быть погашена на эту дату за счет денежных средств, при оптимальном 20 %. Это связано с отсутствием краткосрочных финансовых вложений и недостаточным наличием денежных средств. Коэффициент критической ликвидности - 1,15, выше оптимального значения. Срочные обязательства могут быть погашены за счет имеющихся денежных средств и ожидаемых поступлений от дебиторов. На конец периода коэффициент текущей ликвидности равен 1,2, что выше оптимального значения. Это связано с достатком оборотных средств. Однако данные коэффициенты имеют тенденцию к снижению, что говорит о снижении ликвидности предприятия.
С целью улучшения финансового состояния организации ООО "Торговая сеть Соседи" необходимо:
) В части дебиторской и кредиторской задолженности:
предварительное ознакомление с финансовым состоянием контрагента;
систематический контроль за соотношением дебиторской и кредиторской задолженности, поскольку значительное превышение дебиторской задолженности над кредиторской создает угрозу платежеспособности организации и требует дополнительных источников финансирования текущих активов;
ориентация на увеличение количества покупателей и заказчиков с целью уменьшения риска неуплаты монополистами;
использование современных форм управления дебиторской задолженностью (договор цессии, факторинговые услуги, учет векселей);
совершенствование договорной работы;
своевременное выявление и устранение причин возникновения дебиторской задолженности нетоварного характера.
) В части денежных средств:
ускорение инкассации денежных средств;
применение наиболее рациональных форм расчетов (например, расчеты с поставщиками с использованием авансовых платежей или аккредитива с депонированием средств организации менее выгодны, так как обуславливают досрочный отток денежных средств и временную иммобилизацию соответствующих финансовых ресурсов).
3. Разработка мероприятий по улучшению финансового состояния предприятия
1 2