Анализ ликвидности баланса предприятия

Сгруппируем активы и пассивы баланса согласно методике представленной в п.1.2.1

А1=2214+33854=36068

Таблица 21

Показатели ликвидности активов и пассивов баланса

	2010	прогноз		2010	прогноз
А1	36068	36068	П1	26368	1012
А2	9804	1471	П2	2657	2657
А3	38901	21878	П3	-	-
А4	42067	42067	П4	97333	97333

год

А1>П1

А2>П2

А3>П3

А4<П4

прогнозный год

А1>П1

А2<П2

А3>П3

А4<П4

Прогнозный баланс является почти ликвидным. Об этом свидетельствуют следующие неравенства:

· денежные средства и краткосрочные финансовые вложения, находящиеся у предприятия покрывают его краткосрочные обязательства.

· дебиторская задолженность, оставшаяся непогашенной, не покрывает краткосрочные кредиты и займы на сумму 1186 тыс. руб.

· капитал и резервы предприятия намного больше чем внеоборотные активы.

3.4 Анализ финансовой устойчивости предприятия и определение типа его финансовой устойчивости.

Определим тип финансовой устойчивости

На 1м этапе сравним количество собственных оборотных средств и запасов на предприятии.

год СОС=55266 > Запасы=38901

прогнозный год СОС=55266 > Запасы=21878

На этом исследование можно закончить, так как предприятие является абсолютно финансово устойчивым. Оно не зависит от внешних кредиторов и может покрыть свои запасы с помощью собственных оборотных средств.

Прогнозный год

Кавт=97333/101536=0,96

Кзк=4244/101536=0,04

Кфз=4244/97333=0,04

Кдфз=97333/101536=0,96

Кобес=55266 /59469=0,93

Кман=55266/97333=0,57

Таблица 22

Коэффициенты финансовой устойчивости предприятия за 2010 и прогнозный год

показатели	2010	прогноз	Отклонение
Кавт	0,77	0,96	0, 19
Кзк	0,23	0,04	-0, 19
Кф. з.	0,30	0,04	-0,26
Кдфз	0,78	0,96	0,18
Кобес	0,65	0,93	0,28
Кман	0,57	0,57	-